Applicazione ritenuta d'acconto in regime di minimi

[edvige70]

il mio commercialista mi ha fatto fare fattura senza ritenuta e senza IVA,dicendo che avrei pagato imposta sostitutiva al momento della presentazione dichiarazione,in quanto tale sistema prevede utili di cassa,quindi l'imposta si paga alla fine e solo sugli utili:
però il committente che èuna società mi ha inviato una raccomandata in cui si dichiara non responsabile e mi invita a citare la legge a cui mi sono attenuta.
qualcuno ne sa di più dato che il mio commercialista mi ha parlato solo di circolare dell'agenzia delle entrate che non è assolutamente chiara sull'argomento

 

[Caggiano Tiziana]

Il tuo commercialista ti ha fatto fare qualcosa che non conosce per certo? E' lui che deve chiarirti la circolare. Non si fanno queste cose se non si è certi di quello che si sta facendo. La società ha ragione, chiedi chiarimenti al commercialista e poi eventualmente emetti una fattura sotitutiva

 

[claudio.scacchi]

Il regime dei minimi non prevede IVA ma prevede di esporre la ritenuta d'acconto

hai già incassato quanto esposto nella fattura "errata" oppure hai solo presentato avviso di fattura ?
nel primo caso quanto tempo è passato ?

nel caso peggiore - hai già incassato, hai emesso altre fatture, è passato almeno un mese dalla emissione ... beh, non è il caso peggiore vuol dire che hai lavorato - dovresti emettere nota di credito dell'importo incassato errato, restituire la mediazione a mezzo assegno, emettere nuova fattura "corretta" e quindi ricevere assegno con importo corretto (ovviamente inferiore ma per il valore della ritenuta che la società paghera e ti certificherà l'anno prossimo)

tutta esperienza diretta ...

la frase da citare in calce alla fattura che emetti è la seguente:
Operazione effettuata ai sensi dell'articolo 1, comma 100 della legge 24 dicembre 2007, n. 244


salut
claudio

 

[collecla]

Mi sono documentato un paio di anni fa quando ho deciso di aprire la mia attività. Da quello che hai scritto potresti aver aderito al: Regime sostitutivo per le nuove iniziative di lavoro autonomo e d'impresa. (Art. 13 L. n. 388 del 23/12/2000).
Ci sono delle condizioni necessarie per poter aderire a questo regime (vedi su internet testo della legge).
In sintesi devi: Essere una nuova attività (questo regime è applicabile solo per tre anni), non superare il limite di fatturato imposto. La fatturazione viene effettuata applicando l'IVA ma NON la ritenuta d'acconto. Sulla fattura scrivi: Compensi relativi al reddito oggetto del regime fiscale agevolato per le nuove iniziative imprenditoriali e di lavoro autonomo previsto dall’art.13 della legge 23 dicembre 2000, n.388, non sono assoggettati a ritenuta di acconto da parte del sostituto d’imposta. Pagherai un'imposta sostitutiva fissa del 10% e questi redditi non ti faranno cumulo con altri tuoi redditi di altra natura. L'IVA sarà versata una volta all'anno. Per quanto riguarda la fattura emessa alla società, se verifichi di appartenere al regime su esposto, puoi inviare una lettera in cui specifichi che trattasi di: "Compensi........Vedi sopra....
Sinceramente a me, scrivendo la nota in fattura, nessuno ha mai chiesto niente.
Il problema nel tuo caso sarebbe relativo alla non applicazione dell'IVA......

 

[Antonio Troise]

claudio.scacchi:
"la frase da citare in calce alla fattura che emetti è la seguente:
Operazione effettuata ai sensi dell'articolo 1, comma 100 della legge 24 dicembre 2007, n. 244"

Sbagliato!!!

La dicitura giusta:
"Operazione effettuata ai sensi dell'articolo 1, comma 100 della legge finanziaria 2008"

 

[Eures]

claudio.scacchi:
"la frase da citare in calce alla fattura che emetti è la seguente:
Operazione effettuata ai sensi dell'articolo 1, comma 100 della legge 24 dicembre 2007, n. 244"

Sbagliato!!!

La dicitura giusta:
"Operazione effettuata ai sensi dell'articolo 1, comma 100 della legge finanziaria 2008"

Ma sei spiritosissimo...-)

 

[mf.gestimm]

Antonio credo si riferiscano a due regimi con agevolazioni fiscali differenti. Credo!

 

[claudio.scacchi]

legge 24 Dicembre 2007, n. 244, pubblicata sulla Gazzetta Ufficiale n. 300 del 28 dicembre 2007 aka legge finanziaria 2008

ribadisco, tutta esperienza diretta

 

[antonella1970]

Qui c'è un po' di confusione.. fermo restando che hai aperto la partita IVA con il regime dei minimi e quindi il tuo commercialista ti avra' sicuramente illustrato i limiti di questo regime... quindi non ti dico nulla.
Se hai emesso già fatture senza ritenuta devi fare nota di credito in modo da annullare le fatture già emesse e eliminare cosi' la confusione che si è creata. Naturalmente ci deve essere anche il passaggio di assegni se ti sono stati fatti gia' pagamenti
Dopo di che emetti quelle giuste: senza IVA con la dicitura "Operazione effettuata ai sensi dell'art.1 comma 100 Legge finanziaria 2008" applicando la ritenuta di acconto del 23% sul 50% dell'imponibile (vale a dire solo il compenso con esclusione di eventuale percentuale contributi se ce li metti, come altri professionisti fanno, ma non te lo consiglio, visto che farebbero reddito) ttuuo cio se hai il titolo di intermediario immobiliare quindi hai effettuato l'esame, sei iscritto all'albo etc... altrementi se cio' non sussiste la ritenuta di acconto è il 20% sull'imponibile totale.
A questo punto ti pagano il netto e ti versano la ritenuta di acconto entro il 15 del mese successivo al pagamento.
Il principio contabile è per cassa quindi il reddito ai fini delle imposte sara' esclusivamente quello percepito e non quello fatturato. Spero di averti chiarito le idee. ciao

 

[claudio.scacchi]

x collecla
tu ti riferisci al regime così detto forfettino, la discussione è iniziata parlando del regime dei minimi

la palla torna ad edvige70: come sei inquadrata ?