Fattura con ritenuta d'acconto - 23% o 11,50% ?

[casabella]

L'esperienza è l'inizio della conoscenza!
Alcmane

La mia esperienza si ferma alla fatturazione classica con l'IVA al 20%, ovviamente al privato.

Mi trovo a dover fatturare alla società costruttrice, ciò implica la ritenuta d'acconto, questo l'ho scoperto da poco

Come si suol dire 'la frittata è fatta' ,questo perchè avendo già stipulato e registrato il compromesso la mia 'ignoranza' o 'poca esperienza' mi ha portato a dichiarare ed incassare l'assegno dell'imponibile + IVA senza nessuna traccia della ritenuta d'acconto!!!

Ora la mia domanda a tutti Voi + esperti di me è questa?

L'aliquota è del 23% sul 50% dell'imponibile? ( da Wikipedia)
L'aliquota è dell'11,50% sull'intero imponibile? (dal mio commercialista)

Ok il risultato finale è lo stesso, ma qual'è la procedura corretta???

Qualcono può postarmi un esempio di questo tipo di fattura?

Grazie in anticipo

Barbara

 

[Sandro 7942]

Io sapevo il 23% sul 50% dell'imponibile.

ESEMPIO:

Imponibile € 3.500,00 --> i.v.a. 20% € 700,00 --> totale IVA incl € 4.200,00
% ritenuta d'acconto 23% --> importo di base calcolo rit.acc. su 50% dell'imponibile € 1750,00 --> importo ritenuta € 402,50

Netto a pagare € 3.797,50

 

[casabella]

Grazie Sandro
Pensi comunque che l'altra formula sia scorretta?
Forse devo cambiare commercialista???
Lui dice che è la stessa cosa, ma perchè allora esiste il 23 % sul 50% dell'imponibile??!??
E' il solito rompicapo italiano?
Ci sarà una differenza?
Altrimenti xchè complicarsi la vita!!!

Barbara

 

[roberto.spalti]

Allo stato interessa incassare la somma esatta, se calcoli il 23% sul 50 % o l'11,5% sul 100% credo cambi poco.

Se hai già incassato la somma totale puoi pagarti da sola la ritenuta di acconto e poi la giri al costruttore che te la certificherà a fine anno.
Altrimenti non ti resta altro da fare che una nota di credito, restituzione di quanto percepito e fattura corretta con conseguente secondo pagamento.

 

[Sandro 7942]

Proposta:

EVADIAMO tutto il possibile e scappiamo in Bolivia a fine anno!!!


OVVIAMENTE SCHERZO.... Sai mai che ci sia un finanziere in ascolto!

 

[Alessandro Frisoli]

Esatto il 23% sul 50%, poi c'è la possibilità di pagare il 23 sul 20% nel caso in cui chi fattura si avvale in via continuativa dell'opera e della collaborazione di collaboratori coordinati e continuativi Art. 25 bis 2o comma d.p.r. 600/73, in questo caso bisogna allegare alla fattura una dichiarazione in tal senso ed indirizzarla al cliente.

Inoltre per le pratiche di mutuo e finanziamento, per chi le fa, dette operazioni sono esenti IVA, ai sensi art. 10 e 9 D.P.R. del 26.10.1972 e successive modifiche, (indicare in fattura tale esenzione)

 

[casabella]

Se hai già incassato la somma totale puoi pagarti da sola la ritenuta di acconto e poi la giri al costruttore che te la certificherà a fine anno.
Altrimenti non ti resta altro da fare che una nota di credito, restituzione di quanto percepito e fattura corretta con conseguente secondo pagamento.

Oltre il danno c'è anche la beffa, io ho incassato i primi di marzo quindi è scaduto anche il termine per il versamento della ritenuta!!!
A cosa vado incontro???

Barbara

 

[Area Immobiliare]

non sono un esperto in materia fiscale, però ti posso dire come ho sempre fatto per la R.A. la detrazione è del 23% sul 50% dell'imponibile, ed anche nel secondo caso 11,50% sul 100% è la stessa cosa il prodotto non cambia. dovresti richiamare la fattura e correggerla con la ritenuta,meglio informarsi dal proprio commercialista sia sulla numerazione fattura che sulla data emissione... un caro saluto Salvatore Mezzina AREA IMMOBILIARE-BARI-

 

[umbria case & house]

Io la vedo in questi termini:
- Frisoli ha ragione nel dire se ti aVvali o meno di collaboratori cambia la percentuale. Ne hai?
- Parla con il costruttore che se non ha contabilizzato la fattura e ti fa il favore la sostituisci.
- Hai parlato della fattura col commercialista prima di emetterla? se si, sostituiscilo.
Comunque la fattura è: imponib +i va - ritenuta d'acconto calcolata solo sull'imponibile e non sull'imponibile più IVA.
Con collaboratori esempio di 1000 come imponib. è 1000 + IVA 20 % (200) - rit acconto (23% sul 20% dell'imponib. e quindi il 23% su 200 € (1000 x 20%) = a 46€. Imponib 1000 IVA 200 r.a. 46€ Totale fattura 1154€.
Se non ti avvali di collaboratori invece che calcolare il 20 % sull'imponibile calcoli il 50 % e sulla cifra che viene fuori ci applichi il 23 %.
Ciao e buon lavoro

 

[rik]

è il 23% sulla metà dell'imponibile... e comunque io, fossi in te, cambierei commercialista!!! buon lavoro